香港按揭证券有限公司二○二三年财务业绩摘要

＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊

下稿代香港金融管理局发出∶

　　香港按揭证券有限公司（按揭证券公司）今日（六月三日）公布其二○二三年经审核的综合财务业绩（注一）摘要如下：

二○二三年财务业绩摘要

　　按揭证券公司二○二三年经审核除税后亏损为2.6亿港元（二○二二年：除税后溢利21.63亿港元）。会计亏损主要由于（一）年金业务于二○二三年底的折现率（注二）因应市场利率下降而较上一年底下跌，引致保险合约负债上升；及（二）楼价下跌对安老按揭保险业务带来负面影响。而来自外汇基金投资不俗的回报，以及累积的按揭保险业务分摊入帐的收益增加，则抵销了部分亏损。
　　
　　在撇除按揭证券公司从事年金业务的全资附属公司—香港年金有限公司（香港年金公司）的财务业绩、物业价格变化对安老按揭保险业务的影响，以及按香港财务报告准则第17号于综合财务层面对从事一般保险业务的另一全资附属公司—香港按证保险有限公司（按证保险公司）提供保险保障的若干贷款组合作出的估价与相关调整后，按揭证券公司二○二三年经调整的除税后溢利、权益回报率和成本对收入比率分别为7.24亿港元、5.3%及28.1%（二○二二年：分别为4.45亿港元、3.2%及34.5%）。
　　
　　计及年内的资本投入25亿港元后，年金业务于二○二三年十二月三十一日按保险条例基准计算的内涵价值约为139亿港元，当中包括权益总额114亿港元和预期将来利润的现值25亿港元，反映香港年金公司的稳健财务状况可支持其业务长远发展。
　　
　　按揭证券公司于二○二三年十二月三十一日的资本充足率仍处于21.6%的稳健水平，远高于财政司司长规定的8%最低要求。于二○二三年十二月三十一日，按证保险公司和香港年金公司的偿付能力充足率分别约为13倍及18倍，远高于分别为2倍及1.5倍的保险业监管局最低监管要求。
　　
　　基于不明朗的市场环境下，按揭证券公司采取审慎预先筹措融资的策略，并主动与本地及国际的投资业界就债券发行保持沟通，以支持购买大额的贷款及满足再融资的需要。建基于强劲的融资能力及流动性水平，按揭证券公司的核心业务将保持灵活稳健，并为应对金融动荡作充分准备，以执行其策略性政策角色和达成社会目标。

二○二三年业务表现摘要

资产购买及证券化

购入总值28亿港元的贷款资产（二○二二年：43亿港元）
购入中小企融资担保计划下「百分百担保特惠贷款」总值245亿港元的贷款（二○二二年：334亿港元），以及于二○二三年四月二十九日推出的百分百担保贷款专项计划总值约2亿港元的贷款
在基建融资证券化先导计划下首次发行基建贷款抵押证券。所发行的多级别美元资产抵押票据，是由横跨多个地域和行业的多元化项目及基建贷款所产生的现金流支持，总值为4.048亿美元
于二○二三年十二月三十一日，贷款组合的未偿还余额为1,095亿港元（二○二二年十二月三十一日：1,022亿港元）

债券发行

于二○二三年发行总值共983亿港元的企业债券，其中899亿港元债券的年期为一年或以上（二○二二年：总值976亿港元，其中718亿港元债券的年期为一年或以上），为二○二三年本地市场最活跃的港元企业债券市场发债机构，同时也是二○二三年最大的离岸人民币企业债券发债机构之一
当中包括第二次发行近200亿港元等值的社会责任债券，为最大笔于亚洲发行的社会责任债券，亦是首次由香港债券发行人同时以港元、人民币和美元发行债券。是次发行深受市场参与者的认同并为按揭证券公司带来不少杰出奖项
于二○二三年十二月三十一日，未赎回已发行债务证券为1,617亿港元（二○二二年十二月三十一日：1,311亿港元）
获得标普全球评级AA+及穆迪Aa3的信贷评级，与香港特别行政区政府的信贷评级相同

按揭保险计划

新取用贷款额为831亿港元（二○二二年：1,072亿港元）
71%的新取用贷款（以贷款额计）用于二手市场物业，显示该计划对于在二手市场置业的人士相当重要

中小企融资担保计划

「八成信贷担保产品」于二○一二年五月推出，截至二○二三年底，共批出逾25 400宗申请，涉及的总贷款额1,111亿港元
「九成信贷担保产品」于二○一九年十二月推出，截至二○二三年底，共批出逾10 800宗申请，涉及的总贷款额203亿港元
「百分百担保特惠贷款」于二○二○年四月推出，截至二○二三年底，共批出逾65 600宗申请，涉及的总贷款额1,391亿港元，当中1,385亿港元贷款资产已由按揭证券公司购入
自八成、九成信贷担保产品及「百分百担保特惠贷款」推出以来，截至二○二三年底，逾60 600家本地中小企业及约772 000名相关雇员受惠

百分百担保贷款专项计划

「旅游业界百分百担保贷款专项计划」及「跨境客运业百分百担保贷款专项计划」于二○二三年四月二十九日推出，截至二○二三年底，共批出204宗申请，涉及的总贷款额约2亿港元
推动纯电动的士的应用是政府发展绿色运输的其中一项措施，「纯电动的士百分百担保贷款专项计划」已于二○二三年九月四日推出，为合资格的的士车主提供贷款，用作购买纯电动的士，以替换其液化石油气、汽油或混能的士。截至二○二三年底，共批出2宗申请，涉及的总贷款额约70万港元

安老按揭计划

批出797宗申请（二○二二年：938宗申请），平均物业价值为540万港元，而平均每月年金为14,900港元

年金业务

共批出2 205张保单（二○二二年：3 254张保单），总保费金额为16亿港元（2022年：25亿港元）

百分百担保个人特惠贷款计划

随着本地经济复苏，失业率下跌，计划的申请期已于二○二三年四月底结束
计划自二○二一年四月推出以来，共批出约67 000宗申请，涉及的总贷款额约47亿港元

　　有关按揭证券公司二○二三年综合财务业绩及财务回顾的更多资料见附件。

注一：由二○二三年一月一日起，按揭证券公司采纳香港财务报告准则第17号「保险合约」。根据会计准则，按揭证券公司采取追溯应用有关规定，将过往根据香港财务报告准则第4号「保险合约」公布的比较数字自二○二二年一月一日过渡日期起重新列示。有关此变更的影响之进一步资料，载列于此公告之「财务回顾」部份。

注二：用以计算保险合约负债的折现率主要由无风险收益率曲线以及就保险合约流动性作调整的溢价而组成。受美元息率预期在二○二四年大幅度下调的影响下，二○二三年第四季度之收益率曲线因而下跌，令二○二三年十二月三十一日的无风险收益率曲线整体地较二○二二年十二月三十一日的无风险收益率曲线为低。

完

2024年6月3日（星期一）
香港时间17时00分